調剤報酬ファクタリング（調剤薬局向け）

一般のファクタリングは民間企業の売掛金を対象としますが、調剤報酬ファクタリングは「支払基金」や「国保連」からの入金を担保とします。

支払元（支払基金・国保連）の圧倒的な信頼性

請求先となる「社会保険診療報酬支払基金」や「国民健康保険団体連合会」は、法に基づき設立された公的な性格を持つ機関であり、倒産リスクが事実上皆無です。そのため、薬局自体の財務状況にかかわらず審査が通りやすく、資金繰りの安定化を図ることができます。

関連機関情報：
・支払基金の組織概要（社会保険診療報酬支払基金法）
・国民健康保険中央会（国保連の組織概要）

薬局事業者さまが、国保連や支払基金に対して有する債権を、ファクタリング会社へ売却し早期に資金化します。

通常、調剤報酬を請求してから入金されるまでには約2ヶ月の期間を要します。医薬品卸への代金支払いが先行する薬局経営において、この「入金待ち期間（タイムラグ）」の短縮は、キャッシュフロー改善の鍵となります。ファクタリングにより最短で翌月中旬の現金化が可能になります。

参考：審査・支払の流れ（社会保険診療報酬支払基金）

支払元が「社会保険診療報酬支払基金」等の準公的機関であるため、未回収リスクが極めて低く、一般企業向けのファクタリングと比較して圧倒的に低い手数料率でのご提供が可能です。

支払担当機関からの入金は、通常、調剤報酬を請求してから約2ヶ月後となりますが、それを1ヶ月以上短縮し、キャッシュフローを改善させることができます。急な医薬品の仕入れコストや人件費の支払いに対応できます。

調剤報酬ファクタリングは、請求先が準公的機関であるため信用力を疑われるケースがほとんどありません。
したがって財務状況に課題がある薬局でも利用できる可能性があります。また、融資のような定期的な返済がない為、利用中の資金繰り安定化に繋がり、安定した店舗展開や事業拡大を目指せます。

調剤報酬ファクタリングは、国保・社保（支払基金）という準公的機関からの入金を裏付けにするため、未払いのリスクがほとんどありません。
そのため、一般的な事業会社向けファクタリングと比較して手数料が安く設定されています。

上記と同様、調剤報酬ファクタリングでは、原則として担保・保証人は不要です。

手数料の安さと同じ理由で、審査基準が低い傾向にあります。ファクタリングの審査では薬局自身の経営状況よりも、請求先である国保・社保の信用度が重視されるため、極めて審査に通りやすいのです。

ファクタリングは、債権の売却（資産の現金化）であるため、貸借対照表の負債に計上されません。これにより、銀行からの融資枠に影響を与えることなく、財務体質を健全に保ちながら資金調達が可能です。

ファクタリングは将来の入金を前倒しで受け取るサービスですが、手数料がかかるため、本来受け取るはずだった満額より入金額は少なくなります。
継続的に利用すると、その手数料負担が常態化し、長期的に見るとかえって資金繰りを圧迫するリスクがあります。

ファクタリングは貸金業法の規制対象外であるため、一部に法外な手数料を要求する悪質な会社が存在します。
資金繰りで困っている経営者の弱みに付け込まれないよう、契約時には会社の信頼性を十分に確認し、契約書にもしっかり目を通すことが重要です。

長期的な資金繰り悪化への対策

このリスクを軽減するためには、ファクタリングを一時的な資金調達手段として位置づけ、長期的な財務計画を立てることが不可欠です。
定期的に財務状況を見直し、根本的な経営改善策と並行して計画的に利用しましょう。

悪質な会社を避けるための対策

信頼できるファクタリング会社を選ぶため、複数の会社を比較検討し、実績や評判を詳細に調査しましょう。
契約書を慎重に確認し、特に手数料率、支払い条件、契約期間などの重要事項をチェックしてください。
不明点があれば必ず質問し、必要に応じて専門家に相談することをお勧めします。

これらの対策を適切に実施することで、調剤報酬ファクタリングのメリットを最大限に活用しながら、リスクを最小限に抑えることができます。
慎重に検討し、自局の状況に最適なファクタリング利用方法を見出すことが、安定した薬局経営につながるでしょう。

ファクタリングは「調剤報酬債権の売却」であり、融資のような「借入」ではありません。この違いにより、融資は負債に計上されますが、ファクタリングはオフバランス化でき、負債が増加しません。
審査基準も異なるため、銀行融資が難しい場合でもファクタリングなら利用できるケースが多いです。

調剤薬局向けに「調剤報酬債権担保ローン」というビジネスローンがあります。これは調剤報酬を担保にお金を借りる「融資」であり、毎月の分割返済が求められます。
一方、調剤報酬ファクタリングでは返済義務がなく、資金繰りの自由度が高いのが特徴です。

高額な調剤機器（分包機や鑑査システムなど）を薬局が購入し、直後にリース会社に売却します。その後にリース会社とリース契約をし、月々のリース料を払いながら機器を使用する方法です。

ファクタリングと同じく、負債を増やさずに手持ち資金を得られます。ただ、事業活動を続ける限り常に発生する調剤報酬債権を売却するファクタリングとは違って、調剤機器などが必要になったときしか利用できません。

緊急的な資金不足に対応するためのファクタリングに対して、リースバック方式はあらたに店舗を増やしたり設備投資を行ったりしたい場合に用いる資金調達方法です。